Perustelut
Laitilan kaupungin hallintosäännön 88 § mukaan talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle siten, että valtuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa. Tilinpäätöksen allekirjoittamisen jälkeen valtuustolle ei voi enää tehdä talousarvion muutosehdotusta.
Talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaan kaupunginvaltuuston toimielinten investointihankeryhmälle tai -hankkeelle hyväksymät menot ja tulot ovat sitovia ja niitä voidaan muuttaa vain valtuuston päätöksellä. Hankkeen euromääräisellä rajalla tarkoitetaan hankkeen kokonaiskustannuksia, ei ao. talousarviovuoden määrärahaa. Valtuuston sitovin perusteluin hyväksymiä määrärahoja ei saa käyttää ilman valtuuston päätöstä muuhun tarkoitukseen. Määrärahaa ei voi ylittää ilman valtuuston päätöstä. Pysyvien vastaavien omaisuushankinnan arvonlisäveroton euroraja on 10 000 €. Tätä pienemmät yksittäiset hankinnat tulee hankkia käyttötalouden määrärahoilla. Huomioitavaa kuitenkin on, että hyödykkeen palauttaminen alkuperäiseen hankintahetken käyttökuntoon ja käyttötarkoitukseen ei lisää olennaisesti hyödykkeen arvoa, vaan tulkitaan lähtökohtaisesti aktivointikelvottomaksi kunnossapitokorjaukseksi, vaikka arvonlisäveroton 10.000 euron raja ylittyisi. Vuosi-, kunnossapito- ja muut niihin verrattavat korjausmenot, joiden seurauksena hyödykkeen tulontuottamiskyky voidaan säilyttää ennallaan, kirjataan tilikauden kuluksi ja kyseiset hankinnat tulee kattaa käyttötalouden määrärahoilla.
Varppeen pienen salin saneeraushankkeen suunniteltu valmistuminen oli vuoden 2025 loppuun mennessä ja määrärahat yhteensä 80.000 € (alv 0%) oli anottu vuodelle 2025. Urakasta tuli laskutettavaa vuodelle 2025 yhteensä 48.000 € (alv 0%). Urakan aikana ilmeni yllättäviä purkutöitä, tämä on viivästyttänyt urakkaa vuoden 2026 puolelle. Varppeen pienen liikuntasalin saneeraukselle esitetään lisättäväksi investointihanke (8400/65870) vuodelle 2026 ja sille lisätään 49.000,00 €:n suuruinen määräraha.
Kodjalan koulun vesikaton saneeraushanke on kirjattu vuoden 2026 talousarvioon toteutettavaksi vuodelle 2027. Rakennuksen katto on kuitenkin niin huonossa kunnossa, että sen korjaustoimet on syytä toteuttaa mahdollisimman pikaisesti uusien vesivahinkojen välttämiseksi. Osa katosta on uusittu jo vuonna 2023. Kodjalan vesikaton saneeraushanke (8400/66009) esitetään siirrettäväksi vuodelle 2026 ja sille lisätään 70.000,00 € (alv 0%) suuruinen määräraha.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mika Raula, tekninen johtaja, mika.raula@laitila.fi
Tekninen valiokunta esittää kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle muutettavaksi vuoden 2026 talousarvion investointiosaa esittelytekstin mukaisesti.