Perustelut
Tilinpäätös 2025 / Määrärahojen ylitykset
Laitilan kaupungin hallintosäännön 88 § mukaan talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle siten, että valtuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa. Tilinpäätöksen allekirjoittamisen jälkeen valtuustolle ei voi enää tehdä talousarvion muutosehdotusta.
Määrärahan muutosesityksessä on selvitettävä myös muutoksen vaikutus toiminnan tavoitteisiin ja tuloarvioihin. Vastaavasti toiminnan tavoitteiden tai tuloarvion muutosesityksessä on selvitettävä muutoksen vaikutukset määrärahoihin.
Valtuusto päättää toimielinten määrärahojen ja tavoitteiden muutoksista, kun organisaatiota muutetaan talousarviovuoden aikana. Valtuuston asettamien sitovien tavoitteiden muutoksista päättää valtuusto.
Talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaan lokakuussa tulee arvioida loppuvuoden toiminta ja talous sekä tehdä tarvittavat lisämäärärahaesitykset valtuustolle. Arvio tulee tehdä sekä ylityksistä että alituksista. Tällöin on huomioitava myös lisämäärärahojen vaikutus toiminnallisiin tavoitteisiin. Lisämäärärahaa ei tarvitse hakea, jos saman tehtäväalueen sisällä tulee säästöä jostakin toisesta kulukategoriasta, eivätkä tehtäväalueen määrärahat kokonaisuudessaan ylity. Lisämäärärahaesitykset tulee ensisijaisesti pyrkiä kompensoimaan muiden saman hallinnonalan tehtäväalueilta.
Vuoden 2025 talousarviossa valtuustoon nähden sitovia määrärahoja ovat palvelualueiden toimintakulut ja toimintatuotot. Määrärahat sisältävät sekä ulkoiset että sisäiset meno- ja tuloarviot (bruttositovuus). Vesilaitos muodostaa taseyksikön, jonka talouden ja toiminnan tavoitteet ovat sitovia yksikkönä (sitovuustaso yli-/alijäämä). Kiinteistöt, mittauspalvelu, ja rakennusvalvonta ovat nettobudjetoituja (sitovuus ulkoisten ja sisäisten tuottojen ja kulujen erotus) samoin kuin investoinnit.
Kaupunginhallituksen alaisten palveluiden toimintakulut ylittyivät noin 150 tuhannella eurolla. Keskeisiä tekijöitä toimintakulujen ylitykselle ovat Varppeen koulun kiinteistön toimintakulujen ylittyminen lähes 0,5 miljoonalla eurolla alkuperäiseen talousarvioon nähden. Varppeen koulun sisäiset vuokrakulut on pääosin kirjattu kaupunginhallitukselle, sillä tilat ovat remontissa, eivätkä ne ole täysimääräisesti sivistystoimen käytössä. Sivistystoimi puolestaan maksaa ulkoista vuokraa väistötiloista. Varppeen koulun toimintakulujen ylitystä ei ole osattu täysimääräisesti huomioida muutetussa talousarviossa. Ilman Varppeen koulun vaikutusta kaupunginhallitus olisi alittanut määrärahansa.
Ehdotus
Esittelijä
-
Lauri Kattelus, kaupunginjohtaja, lauri.kattelus@laitila.fi
Kaupunginhallitus merkitsee kaupunginhallituksen alaisten palveluiden määrärahan ylitykset tiedokseen ja esittää valtuustolle määrärahaylityksen hyväksymistä.